黒字なのにお金がない、融資も断られた個人事業主へ｜入金が遅いことが原因のとき

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確定申告では、ちゃんと黒字だった。仕事も途切れずにある。

それなのに、月末になると通帳の残高が足りず、材料費や外注費の支払いに頭を抱えている。

思い切って融資を申し込んだら、断られてしまった――。

「黒字なのに、なぜお金がないのか」が分からないままだと、何をどう直せばいいのかも見えてきません。

実は、帳簿の利益と、手元のお金は、別のタイミングで動きます。この記事では、そのずれの原因を図表で整理し、入金が遅いことが原因のときにできることをまとめました。

黒字なのにお金がない個人事業主に多い原因｜利益とお金のずれを表で見る

原因	帳簿の利益では	通帳のお金では
入金が遅い（入金サイトが長い）	売上として計上済み	まだ入っていない
在庫・材料の先払い	売れるまで経費にならない	先に出ていく
借入の元金返済	経費にならない（利息だけが経費）	毎月出ていく
設備・車の購入	何年かに分けて少しずつ経費（減価償却）	買った時に出ていく
生活費（事業主貸）	経費にならない	毎月出ていく
所得税・住民税・国民健康保険料など	経費にならない	翌年以降にまとめて出ていく

入金が遅いと、仕事が増えるほどお金が減る

月	売上（利益の計算上）	材料・外注費の支払い	入金	その月の利益	手元のお金
はじめ	—	—	—	—	100万円
1か月目	100万円	70万円	0円	+30万円	30万円
2か月目	120万円	84万円	0円	+36万円	−54万円
3か月目	150万円	105万円	100万円（1か月目の分）	+45万円	−59万円

帳簿の利益は、仕事を終えて請求した時点で「売上」として数えます。

一方、通帳にお金が入るのは、取引先が払ってくれた時です。この、売上が立ってから入金されるまでの期間を「入金サイト」と呼びます。

上の表は、月末締め・翌々月末払いの取引先と仕事をしている、架空の個人事業主の例です。

3か月とも利益は黒字で、合計すると111万円の利益が出ています。

それなのに、材料費や外注費は先に払うので、2か月目には手元のお金がマイナスになり、3か月目も足りないままです。

しかも、仕事が増えるほど、先に払うお金が増え、手元のお金は減っていくのが分かります。

「忙しいのにお金がない」という状態は、怠けているからでも、商売が下手だからでもありません。入金サイトが長い取引で売上が伸びると、誰にでも起きることです。

この場合の問題は利益ではなく、入金までの時間です。対策も、利益を増やすことより、入金を早めること、またはその間をつなぐことになります。

在庫・材料の先払いと、借入の元金返済は利益にあらわれない

項目	金額	説明
1年の利益（所得）	400万円	確定申告の黒字
減価償却費を足し戻す	+30万円	経費だが、その年にお金は出ていない
設備・車の購入	−60万円	お金は出たが、経費は少しずつ
売掛金の増加	−80万円	売上にはなったが、まだ入金されていない
在庫・材料の増加	−40万円	買ったが、まだ経費になっていない
借入の元金返済	−60万円	経費にならない
生活費（事業主貸）	−240万円	経費にならない
所得税・住民税・国保・年金	−60万円	経費にならない
通帳の増減	−110万円	黒字なのにお金が減った

入金サイトのほかにも、利益にあらわれないお金の出口があります。

ひとつは、在庫や材料の先払いです。仕入れた商品や材料は、売れる（使う）までは経費にならないので、まとめて仕入れると、利益は変わらないのにお金だけが減ります。

もうひとつは、借入の返済です。返済のうち経費になるのは利息だけで、元金の返済は経費にならないため、利益には一切あらわれません。

設備や車を買った場合も、お金は買った時に出ていきますが、経費は減価償却で何年かに分けて少しずつ計上されます。

上の表は、1年の利益が400万円の黒字なのに、通帳のお金が110万円減った架空の例です。

こうして並べると、「黒字なのにお金がない」のは不思議なことではなく、それぞれ理由があることが分かります。

そして、原因によって対策がまったく違います。売掛金の増加が大きいなら入金の問題、生活費が大きいならお金の使い方の問題です。

生活費と、あとから来る税金が重なる時期

時期	支払い
3月	前の年の所得税（確定申告）。課税事業者は消費税も
6月ごろ〜	住民税・国民健康保険料の新しい年度の支払いが始まる
7月	所得税の予定納税（第1期）※前年の申告納税額が15万円以上の人
11月	所得税の予定納税（第2期）

個人事業主の場合、生活費も事業の通帳から出していることが多いと思います。

生活費は帳簿では「事業主貸」となり、経費にはなりません。利益が400万円あっても、生活費に年240万円使えば、残るお金はぐっと少なくなります。

さらに注意したいのが、利益が出た年の翌年に、税金がまとめてやってくることです。

所得税は翌年3月の確定申告で納め、住民税や国民健康保険料も、前の年の所得をもとに翌年度に決まります。

国税庁の案内では、前の年の申告納税額（予定納税基準額）が15万円以上の人は、その3分の1ずつを7月と11月に前払いする「予定納税」が必要です。

つまり、黒字の年が続くほど、翌年は「前の年の税金」と「今年の分の前払い」が重なり、お金が足りなくなりやすいのです。

利益が出た月に、税金の分を別の口座に分けておくだけでも、こうした時期の不足はかなり防げます。

黒字なのにお金がない個人事業主が、自分の原因を確かめる方法

手順	使うもの
1. 1年の利益と通帳の増減を並べる	確定申告書（決算書）・通帳
2. 差の内訳を出す	売掛金・在庫・借入・生活費の記録
3. いちばん大きい原因を決める	上の2で出した金額

入金が遅いことが原因かを見分ける3つのサイン

サイン	確かめ方
売掛金（未入金の請求）が増えている	年末の売掛金が、前の年末より大きい
忙しい月の1〜2か月後に苦しくなる	通帳の残高が少ない月と、売上の多い月を見比べる
入金されれば、支払いはまかなえる	入金予定の合計が、支払いの合計を上回っている

黒字なのにお金がない原因が、入金の遅さなのか、それ以外なのかで、取るべき手は変わります。

入金が遅いことが原因のときは、上の3つのサインが出やすくなります。

まず、確定申告の決算書で、年末の売掛金（まだ入金されていない請求）が前の年末より大きくなっていないかを見ます。大きくなっていれば、その分のお金が「入金待ち」で止まっています。

次に、通帳の残高が少ない月と、売上の多い月を見比べます。忙しかった月の1〜2か月後に苦しくなっているなら、入金サイトが原因の可能性が高いです。

そして、入金予定の請求書をすべて足すと、支払いをまかなえるかを確かめます。

まかなえるなら、足りないのは「お金」ではなく「入金までの時間」です。

反対に、入金予定をすべて足しても支払いが足りないなら、原因は入金の遅さではなく、売上と費用のバランスや生活費の大きさにあります。その場合は、入金を早めても、また同じように足りなくなります。

融資を断られた理由と、黒字なのにお金がない原因を結びつける

お金がない原因	審査で見えやすいこと
入金が遅い	売掛金が多く、手元の預金が少ない
借入の返済が重い	利益に比べて、返済額が大きい
生活費が大きい	事業主貸が大きく、お金が事業に残らない
税金の滞納がある	納税証明書などで、滞納が分かる

黒字なのに融資を断られると、「黒字なのに、なぜ」と納得がいかない気持ちになると思います。

ただ、金融機関が見ているのは利益だけではなく、返済に回せるお金が実際に残るかどうかです。

前の見出しの例のように、利益が400万円でも、元金の返済や生活費、税金を払うと通帳のお金が減っているなら、「返済に回せるお金が残らない」と判断されることがあります。

また、税金や国民健康保険料の滞納があると、それだけで審査が進みにくくなることがあります。

金融機関は断った理由をはっきり教えてくれないことが多いので、自分で原因を表にしておくと、次の相談で説明しやすくなります。

たとえば、「売掛金が増えたのは仕事が増えたからで、入金されれば返済できる」と、入金予定の表を添えて説明できれば、話の受け取られ方は変わります。

融資を断られた後の順番は、融資を断られたら次はどうする？でまとめています。

黒字なのにお金がない個人事業主の対策｜入金が遅いときにできること

原因	対策
入金が遅い	請求を早める・入金条件の相談・一時的なら売掛金の資金化
在庫・材料の先払い	仕入れを小分けにする・前金をもらう
借入の返済が重い	借入先に返済条件の相談
生活費・税金	生活費を見直す・税金の分を別口座に分ける・猶予の制度

請求を早め、入金の条件を見直す

見直すこと	やり方
請求のタイミング	納品したらすぐ請求する。締め日に間に合わせる
前金・着手金	材料費がかかる仕事は、一部を先にもらう
入金サイト	新しい取引や更新の時に、短くできないか相談する
取引先の分散	入金の早い取引先の割合を増やす

入金が遅いことが原因なら、まず自分でできるのは、請求を早めることです。

納品から請求までに1〜2週間かかっていると、締め日を過ぎて入金が1か月遅れることがあります。納品したその日に請求するだけで、入金が早まることは珍しくありません。

材料費が大きい仕事は、着手の時に一部を前金でもらえないか相談してみてください。

入金サイトそのものを短くするのは簡単ではありませんが、新しい取引を始める時や、契約を更新する時は相談しやすいタイミングです。

なお、従業員を使わずに一人で業務委託を受けているフリーランスの場合、フリーランス・事業者間取引適正化等法で、発注事業者は原則として、受領から60日以内のできる限り短い期間内に報酬を払うことになっています。くわしくはフリーランスの入金が60日後のときの記事で書いています。

ただ、こうした見直しは効果が出るまでに時間がかかります。今月や来月の支払いに間に合わない場合は、支払いを待ってもらう相談など、今すぐの手も並行して考えましょう。伝え方は支払いを待ってもらうメール例文にまとめています。

入金が遅いのが原因なら、日本資金支援センターも候補に

しくみ	2社間ファクタリング（売掛先に知らせずに完結）
必要な書類	請求書・通帳のコピー・本人確認書類の3点
手続き	来店不要・オンラインで完結。担当者が契約までサポート
早さ・金額	最短即日。買取の上限は500万円
手数料	2%から（下限の数字。実際は審査で決まる）
対象	法人・個人事業主（設立年数は問わない）

ここまで確かめて、「利益は出ている。入金予定を足せば支払いもまかなえる。足りないのは入金までの時間だけ」と分かった方のために、ひとつ候補を置いておきます。

日本資金支援センターは、売掛金を買い取る2社間ファクタリングの会社で、法人だけでなく個人事業主も対象です。

この記事で紹介する理由は、自分の決算だけでなく、売掛先や取引の内容も踏まえて審査されるからです。黒字なのに融資を断られた個人事業主にとって、自分の信用だけで判断されない点は大きいと思います。

2社間の方式なので、取引先に知られずに済み、書類は請求書・通帳のコピー・本人確認書類の3点。来店せずにオンラインで進められます。

一方で、手数料の「2%から」は一番安い場合の数字で、実際は審査で決まります。年利に直すと、融資よりずっと高くなります。

そのため、お金がない原因が生活費の大きさや、借入の返済の重さにある場合は、使わないでください。手数料の分だけ、翌月がさらに苦しくなります。売掛金がない方や、支払期限を過ぎた請求書しかない方も、使えません。

使うなら、仕事が急に増えた時期など、入金までのずれが一時的なときに限りましょう。見積もりを取ったら、手数料を年利に直す記事で比べてから決めてください。

【この記事について】表の金額（入金サイトの例・1年の利益と通帳の増減の例）は架空の試算です。予定納税の条件と時期は国税庁「No.2040 予定納税」、フリーランスへの報酬の支払期日は公正取引委員会のフリーランス・事業者間取引適正化等法の資料によります（いずれも2026年10月確認）。税金の支払い時期は一般的な目安で、住民税・国民健康保険料の納期は市区町村によって異なります。日本資金支援センターの特徴は、同社の公式サイトによります（2026年10月確認）。